個(gè)人養(yǎng)老金制度來了！幫你巧妙節(jié)稅，輕松理財(cái)！

銀保監(jiān)會(huì)曾表示，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)啟動(dòng)以來，總體運(yùn)行平穩(wěn)，社會(huì)反響良好。11月25日人社部正式宣布啟動(dòng)實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度，在北京、上海、廣州、西安、成都等36個(gè)先行城市或地區(qū)建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，個(gè)人養(yǎng)老金正式起航！

近一個(gè)月來看到、聽到、感受到各入選基金公司、保險(xiǎn)公司及各大銀行都在各顯其能，引導(dǎo)人們開設(shè)專屬養(yǎng)老金賬戶和投資相關(guān)長線產(chǎn)品。頭部基金公司更是提出了Y星球養(yǎng)老喚醒官的叫法和Y星球指南系列，目標(biāo)直指年輕群體。

國家提出的是“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系：第一支柱，傳統(tǒng)養(yǎng)老金側(cè)重?；旧?；第二支柱，企業(yè)年金覆蓋率不足，如果要追求品質(zhì)退休生活，參加第三支柱個(gè)人投資養(yǎng)老無疑是更優(yōu)選擇。

而隨著個(gè)人養(yǎng)老金制度正式起航，參與個(gè)人養(yǎng)老金還可享受實(shí)質(zhì)性的“稅”和“費(fèi)“的優(yōu)惠。

據(jù)了解，商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶還免收年費(fèi)、賬戶管理費(fèi)、短信費(fèi)和轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)；基金公司也有對(duì)應(yīng)產(chǎn)品的管理費(fèi)、托管費(fèi)等費(fèi)率優(yōu)惠。

以目前每年投入養(yǎng)老金上限12000元為例，現(xiàn)用幾組案例介紹如何在20多歲起每月存1000元或每年一次性投入12000元，僅用一項(xiàng)行動(dòng)就能在退休時(shí)節(jié)稅幾萬、十幾萬元甚或更多應(yīng)納稅款，并可輕松享有百萬退休儲(chǔ)備金，讓你安享晚年，衣食無憂。

【例1】：

女，25歲，預(yù)計(jì)領(lǐng)取年齡：55歲，當(dāng)前年收入：15萬元，適用個(gè)稅率：10%。計(jì)劃每年繳納：1.2萬元（上限），預(yù)期個(gè)人養(yǎng)老金年化收益：6%，預(yù)估品質(zhì)養(yǎng)老每年開支：15萬元。

30年退休后，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶1,005,620元，節(jié)稅：70,393元；

如愿延遲5年退休，35年后，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶1,417,450元，節(jié)稅：99,222元。

【例2】：

男，30歲，預(yù)計(jì)領(lǐng)取年齡：60歲，當(dāng)前年收入：25萬元，適用個(gè)稅率：10%。計(jì)劃每年繳納：1.2萬元（上限），預(yù)期個(gè)人養(yǎng)老金年化收益：6%，預(yù)估品質(zhì)養(yǎng)老每年開支：15萬元。

30年退休，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶1,005,620元，節(jié)稅總金額：70,393元；如愿延遲5年退休，35年后個(gè)人養(yǎng)老金賬戶1,417,450元，節(jié)稅：99,222元。

【例3】：

男，40歲，預(yù)計(jì)領(lǐng)取年齡：60歲，當(dāng)前年收入：60萬元，適用稅率：30%；計(jì)劃每年繳納：1.2萬元（上限），預(yù)期個(gè)人養(yǎng)老金年化收益：6%，預(yù)估品質(zhì)養(yǎng)老每年開支：15萬元。

20年后個(gè)人養(yǎng)老金賬戶467,913元，節(jié)稅126,336元；如延遲5年退休，則25年退休后個(gè)人養(yǎng)老金賬戶697,877元，節(jié)稅總金額：188,427元。

越是高薪，則節(jié)稅越多。省到即是得到。個(gè)人養(yǎng)老金賬戶延遲交個(gè)稅，且節(jié)稅與否源于您的適用稅率與領(lǐng)取時(shí)3%的差距。

個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，是單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，不并入綜合所得。

當(dāng)您的適用稅率低于或等于3%，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶并不節(jié)稅；

當(dāng)您的適用稅率高于3%，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶是節(jié)稅的；稅率越高，節(jié)稅越多。

所以，可以節(jié)稅情況下，如果其他條件不變，在限額內(nèi)（年存1.2萬元）每年存入金額越多，節(jié)稅越多；產(chǎn)品收益越高，節(jié)稅越大；投入越早，領(lǐng)取越晚，節(jié)稅越明顯。

【專家提醒】

個(gè)人養(yǎng)老資金賬戶開通后即可進(jìn)行繳費(fèi)，每年額度1.2萬元，當(dāng)年額度必須當(dāng)年使用，不能跨年累計(jì)。今年的省稅額度可立刻使用，還有15天時(shí)間可以購買今年額度。

祝您順勢(shì)而為，大計(jì)劃，小投入，輕松理財(cái)，幸福人生！

【瀚林智庫作者簡介 董琦】

董琦女士，出生于北京，畢業(yè)于北京大學(xué)(BA)、美國城市大學(xué)（MBA）

泰康集團(tuán)HWP（健康財(cái)富規(guī)劃師）

加拿大多倫多房地產(chǎn)協(xié)會(huì)會(huì)員&經(jīng)紀(jì)

加拿大安省注冊(cè)營養(yǎng)師

成功職業(yè)經(jīng)驗(yàn)：

1、20多年在國家部委和世界500強(qiáng)企業(yè)做人力資源管理與培訓(xùn)。

2、20多年加中兩國多城市房地產(chǎn)投資、買賣與財(cái)富管理的成功經(jīng)驗(yàn)。

編輯：千然

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